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上半年全国新增减税降费11709亿元 制造业、批发零售业等受益最大

发布时间:2019-07-25 09:18:45 来源:经济日报

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  随着更大规模减税降费政策落地,上半年税收收入增速明显回落。其中,个人所得税比去年同期下降30.6%,是降幅最大的税种。制造业、批发零售业等受益最大,净减税金额合计占比达88%。此外,民营经济普遍受惠于减税降费。上半年,新增减税中,民营经济纳税人新增减税占减税总规模的65%。减税降费政策显著增强了企业创新创业活力,提振了市场信心——
  7月23日,国家税务总局召开资讯发布会披露,今年上半年,全国累计新增减税降费11709亿元。
  同时,减税降费在实体经济运行上效果明显,进一步降低企业税费成本,直接提升企业盈利水平,激励企业加大研发投入,促进企业增加投资。
  制造业等行业受益大
  根据党中央、国务院部署,今年实施更大规模的减税降费,预计全年将为企业减轻负担近2万亿元。“减税降费效应不断释放,上半年全国累计新增减税降费11709亿元,其中减税10387亿元。”国家税务总局减税办常务副主任、收入规划核算司司长蔡自力先容。
  随着更大规模减税降费政策落地,上半年税收收入增速明显回落。上半年,全国税务部门组织的税收收入(已扣除出口退税)完成82754亿元,增长1.4%,比去年同期增幅回落13.9个百分点。
  分税种看,受提高费用扣除标准、优化税率结构和实施专项附加扣除“两步改革”叠加影响,个人所得税比去年同期下降30.6%,是降幅最大的税种。受4月1日起深化增值税改革等减税政策影响,国内增值税二季度仅增长1.2%。
  深化增值税改革是今年实施更大规模减税降费的“重头戏”,重点是聚焦制造业等实体经济。“经过3个月平稳运行,改革效应正逐步释放。”蔡自力说。
  统计显示,今年4月至6月,深化增值税改革已实现整体净减税3185亿元,全国共有940万户增值税一般纳税人实现减税。总的来看,所有行业均实现减税。
  分行业看,原适用16%税率的行业包括制造业、批发零售业等,税率下调3个点,受益最大,净减税金额合计占比达88%。
  原适用10%税率的建筑业和交通运输业,税率下调了1个百分点,减税也较为明显。4月至6月,交通运输业实现净减税20.5亿元;建筑业实现净减税101亿元。
  此外,受益于扩大抵扣、加计抵减、留抵退税三项配套措施,邮政、电信、现代服务业和生活服务业均实现减税,合计减税204亿元。
  蔡自力还先容,上半年,小微企业普惠性政策累计新增减税1164亿元。其中,提高增值税小规模纳税人免税标准新增减税349亿元,放宽小型微利企业标准加大企业所得税优惠力度新增减税481亿元,地方六税两费减征政策新增减税333亿元。
  小微企业大多数都是民营企业。上半年,民营经济市场主体享受小微企业普惠性政策新增减税1025亿元,占全部新增减税额的88%,较一季度提高2.48个百分点,小微普惠政策着力支撑民营企业发展的特征更加凸显。
  民营经济普遍受惠
  作为应对经济下行压力的关键之举,减税降费效应不仅反映在减免税费规模上,更体现在经济运行上。
  “减税降费进一步降低了企业税费成本,巩固了供给侧结构性改革降成本成效,直接提升了企业盈利水平。”蔡自力说。
  税务部门监测的10万户重点税源企业数据显示,重点税源企业的单位营业收入税负同比下降0.6个百分点,比一季度降低0.4个百分点。6月份,全国规模以上工业增加值同比增长6.3%,比上月加快1.3个百分点。上半年,重点税源企业实现利润同比增长1.5%,增速比一季度回升5.5个百分点。
  同时,关系千家万户的个税改革深入实施,增加了居民收入,拉动了社会消费增长。上半年,个人所得税两步税改因素叠加累计新增减税3077亿元,人均累计减税1340.5元,累计1.15亿人无须再缴纳工薪所得个人所得税。蔡自力表示,个税改革“红包”直接增加了居民收入,提升居民消费能力。
  研发费用加计扣除再加力,激励企业增强创新能力。今年5月份,企业所得税汇算清缴数据显示,研发费用税前加计扣除比例从50%提升到75%,新增减税878亿元,加上原有政策,企业享受研发费用加计扣除政策共减税2794亿元;享受高新技术企业优惠政策的企业数量达5.27万户,同比增长8.88%,减免企业所得税1900亿元。
  “减税降费政策的实施,激励了企业加大研发投入,将更多资金投入到技术改造中。重点税源企业上半年研发投入同比增长20.6%,在比去年同期提高4.5个百分点的基础上,上半年比一季度又提高了2个百分点。”蔡自力说。
  此外,民营经济普遍受惠于减税降费。上半年,新增减税中,民营经济纳税人新增减税6712亿元,占减税总规模的65%。减税降费政策显著增强了企业创新创业活力,提振了市场信心。上半年,全国新增市场主体(含个体工商户)办理涉税事项的有509万户,月均新增84.8万户,其中大多数属于民营经济纳税人。
  蔡自力强调,实体经济减负增效,促进企业增加投资。增值税发票数据显示,受减税降费政策红利影响,5月和6月的企业设备投资同比增长9.5%和9.2%,比前4个月累计增速分别提高4.3个和4个百分点。
  切实解决“痛堵难”
  “为进一步减轻纳税人资料报送负担,继2018年底以来分两批取消35项税务证明事项后,近期再取消25项税务证明事项。”国家税务总局税收宣传中心主任兼办公厅副主任、资讯发言人付树林说。
  为进一步维护纳税人、缴费人的合法权益,税务总局修订出台了《纳税服务投诉管理办法》,拓宽投诉渠道,规范受理流程,提高办理效率。如将各类投诉的办理时限全部压缩50%,将受理审查环节由2个工作日压缩为1个工作日。
  同时,实现主要税费事项网上办理。为让纳税人、缴费人多跑“网路”少跑“马路”,国家税务总局将大数据、云计算等技术与税收工作创新融合,升级编制了《电子税务局规范(2019年版)》,逐步全面实现业务流程电子化、资料报送无纸化、业务审核在线化、办税渠道多元化。
  此外,税务部门通过各种渠道,为纳税人、缴费人提供“点对点”税费政策精准推送,有效解决纳税人、缴费人反映的咨询辅导不够精准的问题;通过对增值税税负变化异常企业持续实行“一对一”精准辅导,帮助企业用足用好减税降费政策。
  付树林先容,随着税务系统主题教育的深入开展,国家税务总局针对前期检视出的问题,近日又出台便民办税缴费十条新举措,下更大决心解决好纳税人、缴费人反映强烈的痛点、堵点和难点。
  在申报纳税方面,实行税收优惠“清单办”、出口退税“无纸办”、两个税种“合并报”。推行税收优惠政策“清单式”管理,不定期公布税收优惠事项清单,除依法须税务机关核准和向税务机关备案的特定情形外,均由纳税人、缴费人“自行判别、申报享受”,相关资料留存备查。
  在企业自愿基础上,各省税务机关进一步在一类、二类、三类出口企业中扩大无纸化退税申报范围;为减少纳税人申报次数,国家税务总局合并城镇土地使用税和房产税纳税申报表,各省税务机关统一城镇土地使用税和房产税纳税期限。
  在办税缴费方面,实行实名信息“前置采”、资料不齐“容缺办”、自助办税“更便捷”、探索证明材料“免提供”。付树林先容,市场监督管理部门在市场主体办理注册登记时,同步采集法定代表人实名信息,税务机关通过部门间信息共享获取相关实名信息,无须再向纳税人采集。(经济日报?中国经济网记者 曾金华)
 
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